Viktigt att veta när du driver ett Limited bolag
Att driva ett engelskt Ltd bolag innebär både ansvar och fallgropar.
En av de viktigaste skyldigheterna är att skicka in årsredovisning och deklaration till både Companies House och HMRC.
Årsredovisning och CT600
Punkt 1: Inlämning av årsredovisning och CT600
Varje år ska bolaget skicka in en förkortad årsredovisning till Companies House och en fullständig redovisning (CT600) till HMRC.
Detta görs enligt bolagets räkenskapsår, som ofta inte följer det vanliga skatteåret i Storbritannien.
Om du är osäker på när ditt räkenskapsår slutar, kolla med Companies House eller kontakta oss.
Det går att lämna in uppgifterna själv, särskilt den förkortade versionen, men vi rekommenderar alltid att anlita en professionell redovisningskonsult.
Dokumenten som skickas in blir offentliga och måste vara korrekta.
De fullständiga uppgifterna till HMRC är mer komplicerade och ligger till grund för företagets bolagsskatt – här är det extra viktigt att allt blir rätt från början.
P.A.Y.E (Skatt vid utbetalning av lön)
Punkt 2: Registrering för PAYE
Utöver årsredovisning bör Ltd-bolaget registreras som arbetsgivare för så kallad PAYE (Pay As You Earn).
Även om du är ensam i företaget och tar ut pengar till dig själv, bör du ta ut det mesta som lön och resten som utdelning.
Det är inte bara korrekt enligt regelverket – det minskar även företagets totala skatt!
Här är det extra värdefullt med rådgivning från någon som kan regelverket.
Self-Assessment (Personlig deklaration)
Punkt 3: Du som direktör och aktieägare
Som direktör och delägare i ett Ltd-bolag måste du registrera dig för Self-Assessment hos HMRC.
Du behöver då lämna in en personlig deklaration för de perioder du haft inkomster.
Det är viktigt att du har koll på dina utdelningar, då dessa deklareras “i realtid”, t.ex. 33 000 GBP mellan april och mars redovisas som just det.
Det kan bli förvirrande eftersom den personliga skatten följer det brittiska skatteåret (april–mars), medan företagets bokslutsår kan vara något helt annat.
Än en gång: Rådgivning från en revisor sparar både tid och pengar.
Punkt 4: Årlig rapport till Companies House
Detta är en årlig uppdatering där du meddelar eventuella ändringar av direktörer eller ägare till Companies House.
Ofta skickar man in samma uppgifter som året innan, men om ägarandelar ändrats är det viktigt att ha rätt timing.
Vi hjälper gärna till, läs mer här.
Skatter
Punkt 5: Två huvudtyper av skatt
De två huvudsakliga skatterna är:
- Bolagsskatt (Corporation Tax): betalas på företagets vinst efter avdrag för löner och kostnader.
Nuvarande nivå är 19 %. - Skatt på utdelning: aktieägare betalar också personlig skatt på utdelningar.
Efter ett skattefritt belopp på £2 000 är skatten vanligtvis 7,5 % upp till högre skattenivåer.
En tumregel är att försöka hålla den totala inkomsten under gränsen för högre beskattning.
Hamnar du över gränsen ökar både skatten och kravet på förskottsbetalningar.
I vissa fall kan det även uppstå extra skatt om du lånar pengar från företaget.
Direktörslån kan vara användbara, men reglerna är strikta och måste följas.
Därför är det bäst att överlåta detta till en erfaren redovisningskonsult.