Så fungerar utdelning i ett Ltd bolag (AB)

Dividends = utdelning. Utdelning – pengar du som aktieägare kan ta ut från Ltd bolagets vinst.
När du har ett aktiebolag i England (Ltd) vill du troligen ta ut utdelning – utöver eventuell lön som direktör.
Men vad är egentligen utdelning? Hur ofta får man ta ut den? Och hur beskattas utdelning?

Vad är utdelning?

När ett bolag går med vinst och har pengar kvar efter skatt och kostnader, kan vinsten delas ut till ägarna.
Detta kallas utdelning (dividends) och beslutas av styrelsen (ofta du själv i små bolag).

I mindre bolag är det vanligt att utdelning tas ut regelbundet.
Det är ett sätt att få inkomst från bolaget, särskilt om man har låg lön som direktör.

Hur mycket utdelning man får beror på:

Hur stor vinst som finns att dela ut.
Hur många aktier varje ägare har.

Exempel:

Om du är ensam aktieägare med en aktie, har du rätt till 100 % av vinsten som utdelning.
Om ni är fyra delägare med en aktie var, får varje person 25 % av utdelningsbar vinst.

Observera: I större företag med många aktier eller olika aktieslag kan det bli mer komplicerat.
Men i små Ltd bolag är det oftast enkelt att hantera utdelning.

Kan alla bolag ge utdelning?

Nej! Endast bolag med aktiekapital – som t.ex. engelska Ltd och PLC – får betala ut utdelning.

Hur ofta kan man ta ut utdelning?

Det finns ingen fast regel för hur ofta utdelning får tas ut.
Det är upp till bolagets direktör(er) att bestämma.

Stora företag betalar ofta kvartalsvis, med en “slutlig utdelning” efter bokslut.
Mindre bolag väljer ibland att ta ut utdelning varje månad för att skapa en jämn inkomst.

Om du är ensam ägare eller jobbar med 1–2 andra personer är månatlig utdelning ofta ett smart och skattefördelaktigt sätt att ta ut pengar från bolaget.
Särskilt om bolaget är din enda inkomstkälla.

Måste utdelning betalas i kontanter?

I vanliga fall betalas utdelning ut som pengar.
Det kan ske via:

Banköverföring
Check
Kontant (ovanligt idag)

Större företag kan ibland dela ut andra tillgångar, som aktier eller fastigheter, men det är sällsynt i små Ltd bolag.

Måste man betala skatt på utdelning?

Ja, men skatten är lägre än på vanlig lön.
Utdelning betalas med vinster som redan är beskattade med bolagsskatt, så därför är utdelningsskatten lägre än inkomstskatten.

För skatteåret 2023/24 gäller följande:

£12 570 är skattefritt (personlig grundavdrag).
£1 000 är dessutom skattefritt utdelningsavdrag.

Utöver dessa nivåer betalar du:

8,75% om din totala årsinkomst är upp till £50 270.
33,75% om du tjänar mellan £50 271 och £125 140.
39,35% om du tjänar över £125 140 per år.

Hur deklarerar man utdelning?

All utdelning ska rapporteras till HMRC via självdeklaration (Self Assessment).
Det är varje ägares eget ansvar att:

Registrera sig för självdeklaration.
Lämna in deklarationen i tid.
Betala rätt skatt på sin utdelning.

Om du inte deklarerar korrekt kan du få böter – så det är viktigt att hålla koll.

Utdelning är ett flexibelt och skattemässigt fördelaktigt sätt att ta ut pengar ur ditt Ltd bolag.
Så länge bolaget går med vinst och du följer reglerna, kan utdelning kombineras med låg lön för att ge dig en stabil inkomst med lägre skattepåverkan.

Vanliga frågor om utdelning i Ltd bolag

1. Måste ett Ltd-bolag gå med vinst för att ge utdelning?
Ja. Utdelning får bara betalas ut om det finns vinst kvar efter kostnader och skatt.
Du kan inte ta utdelning om bolaget går med förlust.

2. Kan jag ta ut utdelning varje månad?
Ja, så länge det finns tillräcklig vinst.
Månatlig utdelning är vanligt i mindre bolag för att jämna ut inkomsten.

3. Behöver jag ett formellt beslut för att ta utdelning?
Ja. Även om du är ensam direktör och ägare, ska ett utdelningsbeslut dokumenteras med ett protokoll och utdelningsbesked (dividend voucher).

4. Ska jag betala bolagsskatt och sedan skatt på utdelning?
Ja. Först betalar bolaget 19 % i bolagsskatt (Corporation Tax).
Sedan betalar du personlig skatt på den utdelning du tar ut, men med lägre skattesats.

5. Hur rapporterar jag utdelning till HMRC?
Utdelning rapporteras i din självdeklaration (Self Assessment) varje år.
Du ansvarar själv för att deklarera och betala skatten på utdelningen.

6. Vad gäller om jag bor i Sverige och får utdelning från mitt Ltd bolag?
Om du är bosatt i Sverige ska du deklarera utdelningen som kapitalinkomst i din svenska deklaration.
Du betalar 30% skatt på utdelningen, men eftersom Storbritannien inte tar någon källskatt på utdelning, beskattas den bara i Sverige. Dubbelbeskattning undviks genom skatteavtalet mellan Sverige och Storbritannien.

Om du bor i Sverige eller något annat land och får utdelning från ett engelskt Ltd bolag gäller olika skatteregler.
Tabellen nedan visar hur beskattningen fungerar beroende på var du är bosatt, och om du behöver deklarera utdelningen i ditt hemland.

Land du bor i	UK beskattar utdelning?	Du deklarerar utdelning i ditt land?	Dubbelbeskattning?
Sverige	Nej	Ja – 30 % kapitalskatt	Undviks via skatteavtal
Annat EU-land	Nej	Ja – enligt lokala regler	Avtal finns oftast

Sammanfattningsvis: Med rätt struktur är utdelning från UK Ltd ett tryggt och flexibelt sätt att ta ut pengar – även om du bor utomlands eller driver verksamhet via SUF i Sverige.
Nyckeln är korrekt bokföring, dokumentation och deklaration.